KHOẢN CHUYỂN TIỀN VÀO TÀI KHOẢN NGÂN HÀNG: CẬP NHẬT NHIỀU ĐIỀU CẦN BIẾT TỪ NĂM 2026

Trong bối cảnh xu hướng thanh toán không dùng tiền mặt ngày càng bùng nổ, việc các tài khoản ngân hàng liên tục nhận chuyển khoản đã trở thành hiện tượng phổ biến. Tuy nhiên, nhiều người lo ngại rằng các khoản chuyển tiền này sẽ bị cơ quan thuế để mắt và có thể truy thu thuế. Thực tế, theo các chuyên gia tài chính và quy định pháp luật hiện hành, cơ quan chức năng dựa trên nguồn gốc dòng tiền để xác định nghĩa vụ thuế, thay vì chỉ dựa vào số dư hoặc tần suất giao dịch.

NGHĨA VỤ THUẾ DỰA TRÊN BẢN CHẤT DÒNG TIỀN

Không phải mọi khoản thu nhập vào tài khoản đều phải nộp thuế. Tuy nhiên, những khoản sau đây sẽ bắt buộc chủ tài khoản phải kê khai và nộp thuế Thu nhập cá nhân (TNCN):

– Tiền lương, tiền công: Các khoản thưởng, phụ cấp từ doanh nghiệp hoặc tổ chức trả cho cá nhân. Nếu có thu nhập từ ít nhất hai nguồn, người nộp thuế phải tự quyết toán cuối năm.
– Doanh thu từ kinh doanh online hoặc tự do: Thu nhập từ bán hàng online, làm freelance (thiết kế, viết lách, tư vấn…) nếu tổng doanh thu vượt 100 triệu đồng/năm.
– Phí dịch vụ, hoa hồng: Các khoản thu từ môi giới, hoa hồng, hoặc phần phí dịch vụ trong các giao dịch chuyển/rút tiền hộ.
– Lãi vay cho doanh nghiệp: Tiền lãi nhận được khi cá nhân cho doanh nghiệp hoặc tổ chức vay vốn, chịu mức thuế 5%. Lãi vay giữa cá nhân với cá nhân không chịu thuế.
– Chênh lệch giá bất động sản: Khi cơ quan thuế phát hiện giá trị chuyển nhượng thực tế qua ngân hàng cao hơn giá kê khai trên hợp đồng, phần chênh lệch này sẽ bị truy thu và xử phạt.

Thay đổi quan trọng từ năm 2026

Từ 2026, một số quy định mới về thuế sẽ có hiệu lực, ảnh hưởng lớn đến người dân:

– Hạn mức chịu thuế cho thuê tài sản được nâng cao. Cụ thể, hoạt động cho thuê nhà trọ, mặt bằng từ doanh thu 100 triệu đồng/năm hiện tại, sẽ tăng lên dưới 500 triệu đồng/năm mới bắt đầu phải nộp thuế. Tuy nhiên, người dân vẫn cần thực hiện nghĩa vụ kê khai định kỳ hai lần mỗi năm.
– Thuế cho hoạt động chuyển nhượng tài sản số (cryptocurrency): Kể từ ngày 1/7/2026, các giao dịch chuyển nhượng tài sản số sẽ bị áp thuế suất 0,1% trên giá trị chuyển nhượng.

NHỮNG KHOẢN TIỀN “VỀ TÚI” NHƯNG ĐƯỢC MIỄN THUẾ TOÀN PHẦN

Người dân hoàn toàn không cần lo lắng khi nhận các khoản tiền sau đây qua tài khoản, vì chúng không phát sinh nghĩa vụ nộp thuế TNCN:

– Lãi tiền gửi tiết kiệm: Tiền lãi từ ngân hàng được xem là thu nhập từ vốn và miễn thuế.
– Kiều hối: Tiền do người thân chuyển từ nước ngoài về không phải nộp thuế.
– Giao dịch gia đình, thân nhân: Tiền vợ chồng chuyển cho nhau, vay mượn, trả nợ người thân hoặc bạn bè, hoặc hoàn trả các khoản chi hộ.
– Bán nông sản tự trồng: Thu nhập từ bán các sản phẩm tự nuôi trồng như lúa, trái cây, gia súc… nếu người bán có quyền sử dụng đất và cư trú hợp pháp tại địa phương.

CÁC ĐIỀU CẦN ĐẮC NHẬN ĐỂ TRÁNH RỦI RO PHÁP LÝ

Rủi ro lớn nhất liên quan đến các giao dịch bất động sản, khi cơ quan thuế có thể phát hiện giá trị chuyển nhượng qua ngân hàng cao hơn nhiều so với hợp đồng khai báo, dẫn đến truy thu thuế và xử phạt hành chính.

Chuyên gia khuyến nghị người dân nên tách riêng rõ ràng tài khoản cá nhân và tài khoản kinh doanh. Đặc biệt, các hộ kinh doanh gia đình nên sử dụng đúng tài khoản của chủ hộ để tránh tình trạng “giấy phép tên chồng, tiền về tài khoản vợ” gây khó khăn trong việc giải trình nguồn gốc dòng tiền. Việc lưu trữ đầy đủ chứng từ, hợp đồng và kê khai trung thực là “lá chắn” pháp lý quan trọng, giúp bảo vệ trước mọi đợt rà soát của cơ quan thuế.

Những nỗ lực tuân thủ đúng quy định sẽ giúp người dân tránh khỏi các rắc rối pháp lý không mong muốn trong tương lai gần.